农民专业合作社财务软件
[来源：农民专业合作社财务软件]
[作者：农民专业合作社联盟]
[日期：2010-11-11]
[热度： ]
| 科目表 | |||
| 科目代码 | 科目名称 | 方向 | 计量单位 |
| 101 | 库存现金 | 借方 | |
| 102 | 银行存款 | 借方 | |
| 109 | 其他货币资金 | 借方 | |
| 113 | 应收帐款 | 借方 | |
| 114 | 成员往来 | 借方 | |
| 121 | 产品物资 | 借方 | |
| 122 | 包装物 | 借方 | |
| 124 | 委托加工物资 | 借方 | |
| 125 | 委托代销商品 | 借方 | |
| 127 | 受托代购商品 | 借方 | |
| 128 | 受托代销商品 | 借方 | |
| 131 | 对外投资 | 借方 | |
| 141 | 牲畜(禽)资产 | 借方 | |
| 141001 | 幼畜及育肥畜 | 借方 | |
| 141002 | 产役畜 | 借方 | |
| 142 | 林木资产 | 借方 | |
| 142001 | 经济林木 | 借方 | |
| 142002 | 非经济林木 | 借方 | |
| 149 | 其他农业资产 | 借方 | |
| 151 | 固定资产 | 借方 | |
| 152 | 累计折旧 | 贷方 | |
| 153 | 在建工程 | 借方 | |
| 154 | 固定资产清理 | 借方 | |
| 161 | 无形资产 | 借方 | |
| 171 | 长期待摊费用 | 借方 | |
| 201 | 短期借款 | 贷方 | |
| 211 | 应付帐款 | 贷方 | |
| 212 | 应付工资 | 贷方 | |
| 221 | 应付盈余返还 | 贷方 | |
| 222 | 应付剩余盈余 | 贷方 | |
| 231 | 长期借款 | 贷方 | |
| 235 | 专项应付款 | 贷方 | |
| 301 | 股金 | 贷方 | |
| 311 | 专项基金 | 贷方 | |
| 321 | 资本公积 | 贷方 | |
| 322 | 盈余公积 | 贷方 | |
| 331 | 本年盈余 | 贷方 | |
| 332 | 盈余分配 | 贷方 | |
| 332001 | 提取盈余公积 | 贷方 | |
| 332002 | 应付盈余返还 | 贷方 | |
| 332003 | 应付剩余盈余 | 贷方 | |
| 332004 | 其他转入 | 贷方 | |
| 332005 | 未分配盈余 | 贷方 | |
| 401 | 生产成本 | 借方 | |
| 501 | 经营收入 | 贷方 | |
| 502 | 其他收入 | 贷方 | |
| 511 | 投资收益 | 贷方 | |
| 521 | 经营支出 | 借方 | |
| 522 | 管理费用 | 借方 | |
| 522001 | 工资 | 借方 | |
| 522002 | 办公费 | 借方 | |
| 522003 | 差旅费 | 借方 | |
| 522004 | 折旧费 | 借方 | |
| 522005 | 业务招待费 | 借方 | |
| 522006 | 无形资产摊销 | 借方 | |
| 529 | 其他支出 | 借方 | |
| 资产负债表 | |||||||||
| 2010年1月31日 | |||||||||
| 编制单位：农民专业合作社 | 单位:元 | ||||||||
| 资产 | 行次 | 年初数 | 期末数 | 负债及所有者权益 | 行次 | 年初数 | 期末数 | ||
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||||
| 货币资金 | 1 | 短期借款 | 18 | ||||||
| 应收款项 | 2 | 应付款项 | 19 | ||||||
| 存货 | 3 | 应付工资 | 20 | ||||||
| 流动资产合计 | 4 | 应付盈余返还 | 21 | ||||||
| 应付剩余盈余 | 22 | ||||||||
| 长期资产： | 流动负债合计 | 23 | |||||||
| 对外投资 | 5 | ||||||||
| 农业资产： | 长期负债： | ||||||||
| 牲畜(禽)资产 | 6 | 长期借款 | 24 | ||||||
| 林木资产 | 7 | 专项应付款 | 25 | ||||||
| 农业资产合计 | 8 | 长期负债合计 | 26 | ||||||
| 固定资产： | 负债合计 | 27 | |||||||
| 固定资产原值 | 9 | ||||||||
| 减：累计折旧 | 10 | 所有者权益： | |||||||
| 固定资产净值 | 11 | 股金 | 28 | ||||||
| 固定资产清理 | 12 | 专项基金 | 29 | ||||||
| 在建工程 | 13 | 资本公积 | 30 | ||||||
| 固定资产合计 | 14 | 盈余公积 | 31 | ||||||
| 其他资产： | 未分配盈余 | 32 | |||||||
| 无形资产 | 15 | 所有者权益合计 | 33 | ||||||
| 长期资产合计 | 16 | ||||||||
| 资产合计 | 17 | 负债及所有者权益合计 | 34 | ||||||
| 补充资料 | |||||||||
| 项目 | 金额 | ||||||||
| 无法收回、尚未批准核销的应收款项 | |||||||||
| 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货 | |||||||||
| 无法收回、尚未批准核销的对外投资 | |||||||||
| 死亡毁损、尚未批准核销的农业资产 | |||||||||
| 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产 | |||||||||
| 毁损和报废、尚未批准核销的在建工程 | |||||||||
| 注销和无效、尚未批准核销的无形资产 | |||||||||
| 单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表： | |||||||||
| 盈余及盈余分配表 | |||||||
| 2010年1月 | |||||||
| 编制单位：农民专业合作社 | 金额单位：元 | ||||||
| 项 目 | 行 次 |
本月数 | 累计数 | 项 目 | 行 次 |
本月数 | 累计数 |
| 本年盈余 | 盈余分配 | ||||||
| 一、经营收入 | 1 | 四、本年盈余 | 9 | ||||
| 加：投资收益 | 2 | 加：年初未分配盈余 | 10 | ||||
| 减：经营支出 | 3 | 其他转入 | 11 | ||||
| 管理费用 | 4 | 五、可分配盈余 | 12 | ||||
| 二、经营收益 | 5 | 减：提取盈余公积 | 13 | ||||
| 加：其他收入 | 6 | 盈余返还 | 14 | ||||
| 减：其他支出 | 7 | 剩余盈余分配 | 15 | ||||
| 三、本年盈余 | 8 | 六、年末未分配盈余 | 16 | ||||
| 单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表： | |||||||
| 现金流量表 | |||||
| 主管部门： | 会地年企03表 | ||||
| 编制单位：农民专业合作社 | 时间：2010年11月 | 金额单位:元 | |||
| 项目 | 行次 | 金额 | 项目 | 行次 | 金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | 1 | － | 补充材料： | 35 | － |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2 | 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | 36 | － | |
| 收到的税费返还 | 3 | 净利润 | 37 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 4 | 加：计提的资产减值准备 | 38 | ||
| 现金流入小计 | 5 | 固定资产折旧 | 39 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6 | 无形资产摊销 | 40 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7 | 长期待摊费用摊销 | 41 | ||
| 支付的各项税费 | 8 | 待摊费用减少（减：增加） | 42 | ||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 9 | 预提费用增加（减：减少） | 43 | ||
| 现金流出小计 | 10 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | 44 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11 | 固定资产报废损失 | 45 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | 12 | － | 财务费用 | 46 | |
| 收回投资所收到的现金 | 13 | 投资损失（减：收益） | 47 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | 14 | 递延税款贷项（减：借项） | 48 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 15 | 存货的减少（减：增加） | 49 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 16 | 经营性应收项目的减少（减：增加） | 50 | ||
| 现金流入小计 | 17 | 经营性应付项目的增加（减：减少） | 51 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 18 | 其他 | 52 | ||
| 投资所支付的现金 | 19 | 经营活动产生的现金流量净额 | 53 | ||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 20 | 2、不涉及现金手指的投资和筹资活动： | 54 | － | |
| 现金流出小计 | 21 | 债务转为资本 | 55 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 22 | 一年内到期的可转换公司债券 | 56 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | 23 | － | 融资租入固定资产 | 57 | |
| 吸收投资所收到的现金 | 24 | 其他 | 58 | ||
| 借款所收到的现金 | 25 | 3、现金及现金等价物净增加情况： | 59 | － | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 26 | 现金的期末余额 | 60 | ||
| 现金流入小计 | 27 | 减：现金的期初余额 | 61 | ||
| 偿还债务所支付的现金 | 28 | 加：现金等价物的期末余额 | 62 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 29 | 减：现金等价物的期初余额 | 63 | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 30 | 现金及现金等价物净增加额 | 64 | ||
| 现金流出小计 | 31 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 32 | ||||
| 四、汇率变动对现金的影响 | 33 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 34 | ||||
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